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企业筹划银行结算需求向银行缴纳什么费用?如何进行核算?

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  企业规画银行结算业务,按划定需要向银行支付未必的用度,这些费用网罗把柄工本费、手续费、邮电费。其他,若是单位背反银行结算法则跟规则的举止,银行还要按规定收取定然的罚款。

  (1)痛处工本费的核算。银行收取痛处工本费分为当时计收与按期汇计算收两种方式。

  各单位向银行领购各类结算凭证时,按划定规矩应填制一式三联的结算凭证领用单,并加盖其预留银行印鉴,送开户银行。开户银行查察无误后,执行其时计收的,向领用人收取结算痛处工本费,并在第一连络算凭据领用单中加盖“转讫”章或“现金收讫”章后退回给领用人。各单元财务部分依照银行盖印退回的结算把柄领用单第一联与银行付费凭据体式格局现金或银行放款付款凭证。

  例:某单元12月20日向银行领购结算把柄10本,用现金支付痛处工本费50元,财务部分依据银行盖章退回的结算痛处领用单以及银行免费凭证体例现金付款凭证,作下列司帐分录:

  借:财务用度50

  贷:现金50

  要是采用按期汇总免费的,则领购时不间接支付,其汇总免费时一次性转账结算。银行汇总收费时向各单位发出特种转账借方凭据作为支款保密。各单位财务一小块根据银行特种转账借方痛处编制银行取款付款痛处。管帐分录为:借记“财务费用”账户,贷记“银行存款”账户。

  (2)银行手续费跟邮电费。银行用意结算业务,按规定的局限以及划定规矩的尺度向客户收取一定的手续费。另外,银行希图结算营业还需向客户收取邮电费。邮电费以及手续费合在一同交纳。

  银行收取手续费以及邮电费也采取而今计收跟定期汇较量争论收两种门径。现在计件的,各单位在规画结算时直接用现金缴纳大概间接筹划转账,账目一小块按照银行盖章退回的有关把柄(如汇票奉求书第一联等)和银行免费凭据体例现金或银行取款付款凭据。其会计核算法子跟工本费相通。采纳汇总计收的,应依据银行特种借方凭证体例银行贷款付款凭证,其司帐核算法子和工本费不异。

  (3)结算罚款。各单位在妄想结算历程中,因为背犯结算法则跟银行结算的无关划定规矩如签发一言既出;驷马难追等而被银行处以罚款时,各单位应依照银行的罚款把柄体例银行放款付款凭据,其司帐分录为:借记“营业外支付”账户,贷记“银行取款”账户。

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